Les trois piliers et ta lacune de prévoyance : comment l’estimer

En Suisse, la retraite se compose de trois parties. À elle seule, elle ne suffit presque jamais pour garder le niveau de vie d’aujourd’hui : la différence s’appelle lacune de prévoyance. Ce guide explique les trois piliers, les valeurs de 2026 et comment estimer ce qui pourrait te manquer.

Les trois piliers

1. AVS (1er pilier) : l’assurance de l’État. La Constitution demande que les rentes couvrent de manière appropriée les besoins vitaux.
2. Caisse de pension (2e pilier) : la prévoyance professionnelle liée au travail. Avec l’AVS, elle doit permettre de maintenir de manière appropriée le niveau de vie antérieur.
3. Prévoyance individuelle (3e pilier) : l’épargne privée, comme le 3e pilier a (voir le guide dédié).

Ce que signifie « environ 60 % »

L’OFAS indique comme objectif que le 1er et le 2e pilier ensemble garantissent un taux de remplacement d’environ 60 % du dernier revenu. Deux précisions :

• c’est un objectif indicatif, pas une garantie ni un droit individuel ; dans la Constitution, ce chiffre n’apparaît pas ;
• les personnes qui gagnent davantage ou qui ont eu des carrières discontinues peuvent en rester loin.

Les valeurs 2026 de l’AVS

Élément	Valeur 2026
Rente de vieillesse minimale	CHF 1’260 par mois
Rente de vieillesse maximale	CHF 2’520 par mois
Somme maximale des rentes d’un couple marié	CHF 3’780 par mois

Treizième rente : la rente de vieillesse AVS est versée pour la première fois en décembre 2026, puis chaque année en décembre. Elle correspond à un douzième des rentes mensuelles versées dans l’année ; elle ne comprend pas les rentes pour enfants. Le financement (une hausse de la TVA de 0,4 point dès 2028) est soumis à votation populaire le 29 novembre 2026.

Âge de référence : 65 ans pour les hommes. Pour les femmes, il monte progressivement : 64 ans et 6 mois pour les femmes nées en 1962, 64 ans et 9 mois pour celles nées en 1963 et 65 ans dès celles nées en 1964. Les femmes nées entre 1961 et 1969 bénéficient de conditions transitoires plus favorables en cas d’anticipation.

Les valeurs 2026 de la caisse de pension

Élément	Valeur 2026
Salaire annuel minimal pour l’obligation (seuil d’entrée)	CHF 22’680
Déduction de coordination	CHF 26’460
Salaire coordonné minimal	CHF 3’780
Limite maximale du salaire annuel	CHF 90’720
Taux d’intérêt minimal	1,25 %
Taux de conversion minimal à 65 ans	6,8 %

Le salaire assuré est la part du salaire après la déduction de coordination. Avec une limite maximale de CHF 90’720, le salaire coordonné le plus élevé est de CHF 64’260 (90’720 − 26’460). Quelques exemples :

Salaire annuel	Salaire coordonné
CHF 60’000	CHF 33’540
CHF 80’000	CHF 53’540
CHF 100’000	CHF 64’260

Les valeurs changent chaque année : la caisse de pension peut en outre offrir plus que le minimum légal.

Qui n’a pas le 2e pilier obligatoire

• Indépendants : ils ne sont pas obligés de s’assurer, mais ils peuvent le faire volontairement.
• Salariés sous le seuil d’entrée (CHF 22’680 de salaire annuel en 2026) : ils ne sont pas assujettis.

Pour ces personnes, la lacune risque d’être plus grande, et le 3e pilier a vaut davantage : sans caisse de pension, le versement maximal est de 20 % du revenu, jusqu’à CHF 36’288.

Comment estimer ta lacune : un exemple

L’exemple utilise des chiffres inventés, avec la logique de l’outil.

1. Objectif : revenu mensuel de CHF 5’000 → environ 60 % font CHF 3’000 par mois.
2. Rente prévue : l’AVS et la caisse de pension te donneront, selon tes documents, CHF 2’500 par mois.
3. Lacune : 3’000 − 2’500 = CHF 500 par mois.
4. Capital pour la couvrir : 500 × 12 mois × 20 ans de retraite = CHF 120’000.
5. Combien verser chaque mois pour y arriver :

Années avant la retraite	Rendement supposé	Versement mensuel
10	0 %	CHF 1’000
10	2 %	environ CHF 905
20	2 %	environ CHF 408

Le message est clair : plus tôt tu commences, moins tu dois verser. Le rendement n’est qu’une hypothèse : il n’est pas garanti et peut être négatif. Le calcul ne tient pas compte de l’inflation, des impôts ni du rendement pendant la retraite, et l’objectif de 60 % est une règle indicative : utilise le même type de revenu (brut avec brut, net avec net) pour l’objectif et pour la comparaison.

Où trouver tes données

• Extrait du compte individuel AVS : il se demande par écrit à une caisse de compensation qui tient un compte à ton nom. Il arrive par la poste, en général en 2–3 semaines ; l’envoi par e-mail n’est pas prévu.
• Calcul anticipé de la rente AVS : demande écrite à ta caisse de compensation avec le formulaire 318.282. Il n’est pas contraignant. En général, il est gratuit, mais il peut coûter jusqu’à CHF 300 si tu as moins de 40 ans ou si tu en as déjà demandé un ces 5 dernières années.
• Estimation en ligne non contraignante : l’outil ESCAL sur ahv-iv.ch.
• Certificat de prévoyance : demande-le à ta caisse de pension ; il montre l’avoir accumulé et les prestations prévues.

Les lacunes de l’AVS

Pour la rente complète, il faut des cotisations pour chaque année, du 1er janvier suivant les 20 ans jusqu’à l’année qui précède l’âge de référence. Chaque année manquante réduit la rente d’au moins 1/44, soit environ 2,3 %. Cela arrive avec des années à l’étranger ou sans revenu.

Les cotisations arriérées peuvent être payées dans les cinq ans suivant la fin de l’année pour laquelle elles étaient dues ; après, elles sont prescrites. Les cotisations volontaires dans le seul but d’augmenter les prestations ne sont pas admises.

Comment combler une lacune

• 3e pilier a : versements annuels (CHF 7’258 avec caisse de pension en 2026) et, depuis 2025, versements rétroactifs pour les nouvelles lacunes.
• Rachat dans la caisse de pension : possible jusqu’à concurrence des prestations réglementaires ; les prestations issues du rachat ne peuvent pas être retirées sous forme de capital avant 3 ans. En général, il est déductible du revenu, mais cela dépend du canton : demande à ta caisse et à l’office des impôts.
• Capital ou rente : en règle générale, la caisse verse une rente ; tu peux demander qu’un quart de l’avoir au maximum soit versé sous forme de capital, et le règlement peut en prévoir davantage. Si tu es marié, le consentement écrit du conjoint est nécessaire.

Les erreurs les plus fréquentes

• Penser que l’AVS suffit : elle couvre les besoins vitaux, pas le niveau de vie.
• Ne pas contrôler l’extrait AVS : les erreurs doivent être signalées et les lacunes se découvrent tard.
• Prendre le 60 % pour une garantie.
• Confondre revenu brut et net dans la comparaison.
• Repousser : chaque année de plus réduit le temps pour épargner.

Ce guide est une information générale et ne remplace pas un conseil personnalisé : un vrai calcul demande tes documents.

Sources

Vérifiées le 07.10.2026.

• OFAS : montants valables dès le 1er janvier 2026
• OFAS : AVS 21 (âge de référence)
• OFAS : mise en œuvre de la 13e rente AVS
• OFAS : lacunes d’assurance et de cotisation
• ahv-iv.ch : mémento 3.01, rentes de vieillesse
• ahv-iv.ch : mémento 3.06, calcul anticipé
• CdC : commander l’extrait de compte AVS
• OFAS : glossaire AVS 21 (objectif de 60 %)