Guides

Temps partiel après les enfants : ce qui change pour ta retraite

7 min de lecture

Brouillon

Après la naissance d’un enfant, souvent l’un des deux parents (dans la plupart des cas la mère) réduit son taux d’occupation. C’est un choix qui peut très bien convenir à la famille, mais il a un effet qui ne se voit que bien des années plus tard : la retraite. Tu trouves ici comment fonctionne le temps partiel dans les trois piliers, avec les valeurs de 2026, un exemple chiffré et une liste de contrôle pour le couple.

Le deuxième pilier : là où le temps partiel pèse le plus

La caisse de pension (deuxième pilier, LPP) n’assure pas tout le salaire. Il y a trois valeurs à connaître, valables dès le 1er janvier 2026 :

Élément	Valeur 2026
Seuil d’entrée : salaire annuel minimal pour être assuré	CHF 22’680
Déduction de coordination	CHF 26’460
Salaire assuré minimal	CHF 3’780

Seuil d’entrée : si tu travailles à temps partiel, tu es obligatoirement assuré lorsque ton salaire annuel dépasse CHF 22’680.
Déduction de coordination : c’est un montant fixe qui est retiré du salaire. Le salaire assuré est le salaire annuel moins CHF 26’460.

Le point décisif : dans le minimum légal, la déduction ne diminue pas avec le taux d’occupation. Si tu travailles à 60 %, la déduction est la même que pour quelqu’un qui travaille à 100 %. C’est pourquoi le salaire assuré baisse plus vite que le salaire.

Au-dessus du minimum légal (la prévoyance dite surobligatoire), beaucoup de caisses sont plus généreuses : elles peuvent appliquer une déduction réduite proportionnellement au taux d’occupation, ou assurer le salaire dès le premier franc. Selon l’OFAS, ce n’est pas une obligation, donc cela dépend du règlement de ta caisse.

Un exemple : 100 %, 80 % et 60 %

Les chiffres sont inventés. Une personne gagnerait CHF 80’000 par an à 100 %. La déduction minimale légale s’applique.

Taux d’occupation	Salaire annuel	Salaire assuré (salaire − 26’460)	Par rapport à 100 %
100 %	CHF 80’000	CHF 53’540	–
80 %	CHF 64’000	CHF 37’540	environ 30 % de moins
60 %	CHF 48’000	CHF 21’540	environ 60 % de moins

Vérification : à 60 %, le salaire assuré représente 40 % de celui à 100 % (21’540 / 53’540), donc il baisse d’environ 60 %, alors que le salaire ne baisse que de 40 %. À 80 %, il baisse d’environ 30 % (16’000 / 53’540), avec un salaire réduit de 20 %.

Le salaire assuré est la base sur laquelle la caisse calcule les cotisations et le capital qui s’accumule pour la retraite. Moins de salaire assuré signifie, toutes choses égales par ailleurs, moins d’avoir de vieillesse. Si ta caisse applique une déduction proportionnelle, la baisse est beaucoup plus limitée : tu le vois tout de suite dans le règlement ou dans le certificat de prévoyance.

L’AVS : les bonifications pour tâches éducatives

L’AVS (premier pilier) fonctionne différemment : ce qui compte surtout, c’est que tu aies versé des cotisations chaque année. Pour les personnes qui ont des enfants, il y a deux instruments qui atténuent l’effet du temps partiel.

Bonifications pour tâches éducatives

Ce sont des revenus fictifs qui s’ajoutent à ton revenu quand la rente est calculée. Ce n’est pas de l’argent versé tout de suite. Les points principaux, selon la fiche d’information officielle (ahv-iv.ch) :

on les obtient pour chaque année où tu as des enfants de moins de 16 ans sous ton autorité parentale ;
elles ne s’additionnent pas : si tu as plusieurs enfants, il n’y a qu’une seule bonification par année civile ;
tu n’as pas à faire de demande à la naissance. Tu communiques les données des enfants à la caisse de compensation seulement quand tu demandes la rente, c’est pourquoi il vaut la peine de conserver conventions, formulaires et décisions officielles ;
leur valeur se calcule sur la base de la rente minimale annuelle au moment où naît le droit à la rente ; le montant en francs n’est pas fixé aujourd’hui.

Qui les reçoit ? Si vous êtes mariés, les bonifications sont réparties pour moitié entre vous pendant les années de mariage, si vous êtes tous les deux assurés en Suisse. Peu importe donc lequel des deux travaille le moins. Si vous n’êtes pas mariés ou si vous êtes divorcés, avec l’autorité parentale conjointe vous pouvez conclure une convention écrite : la bonification va à un seul ou pour moitié à chacun. Sans convention ni décision d’une autorité, la fiche officielle indique qu’elle va à la mère. Vérifie le texte à jour auprès de ta caisse de compensation.

Le partage des revenus (splitting)

Pour les couples mariés, les revenus réalisés pendant les années civiles complètes de mariage sont additionnés et crédités pour moitié à chacun. Cela se produit, par exemple, quand vous atteignez tous les deux l’âge de référence, et en cas de divorce. Pour celui qui a réduit son travail, c’est un correctif important : pour la rente AVS, pendant le mariage, c’est le revenu du couple qui compte, pas seulement le tien. Le splitting ne vaut pas pour les couples en concubinage non mariés.

Une limite à connaître : en 2026, la somme des deux rentes AVS d’un couple marié est au maximum de CHF 3’780 par mois.

3e pilier a : le maximum ne dépend pas du taux d’occupation

La limite du 3e pilier a est liée au revenu, pas aux heures travaillées. En 2026 :

avec une caisse de pension (même avec un emploi à 40 %), tu peux verser au maximum CHF 7’258 par an ;
sans caisse de pension, c’est 20 % du revenu d’une activité lucrative qui vaut, jusqu’à CHF 36’288.

Il faut toutefois un revenu d’activité lucrative soumis à l’AVS : si tu arrêtes complètement de travailler, tu ne peux pas verser. Si ton revenu est bas, tu peux de toute façon ne pas réussir à verser le maximum. Pour les détails, consulte le guide sur le 3e pilier a. Pour les lacunes nées dès 2025, des versements rétroactifs jusqu’à 10 ans sont prévus, avec des conditions à vérifier auprès de ton établissement.

Comment combler la lacune

Rachat dans la caisse de pension : les rachats sont des versements volontaires qui s’ajoutent aux cotisations mensuelles. Si le règlement le permet et si tu as des lacunes, tu peux augmenter ton avoir de vieillesse. Vérifie dans le règlement et dans le certificat de prévoyance si et combien tu peux racheter. Le traitement fiscal et les conditions dépendent du canton et de la caisse : demande à ton administration fiscale avant de verser.
3e pilier a : la voie la plus simple, dans les limites ci-dessus. Consulte le guide sur le 3e pilier a.
Épargne libre : pour la part qui n’entre pas dans les deux cas précédents, comme décrit dans le guide sur la lacune de prévoyance.
Augmenter le taux d’occupation quand les enfants grandissent : chaque année de plus à 100 % augmente le salaire assuré et l’avoir de vieillesse.

Liste de contrôle pour le couple

Demandez aux deux caisses de pension le règlement et le certificat de prévoyance : comment est faite la déduction de coordination, et combien vous faudrait-il pour revenir à 100 % ?
Faites une simulation : salaire assuré actuel et à différents taux d’occupation, comme dans l’exemple.
Si vous n’êtes pas mariés : évaluez si vous voulez conclure une convention sur l’attribution des bonifications pour tâches éducatives, et conservez-la.
Vérifiez le 3e pilier a : le parent qui travaille moins devrait pouvoir continuer à verser quelque chose.
Décidez comment compenser : par exemple, si le parent qui travaille le plus destine une somme au 3e pilier a de celui qui réduit.
Revoyez le plan tous les 2–3 ans, quand les enfants grandissent ou que le travail change.
Contrôlez l’extrait du compte AVS de chacun : il sert à vérifier qu’aucune année ne manque.

Les cantons ont des règles différentes pour les impôts (déduction des rachats, imposition du retrait) : demande à l’administration fiscale de ton canton.

Ce guide est une information générale et ne remplace pas un conseil personnalisé.

Sources

Vérifiées le 09.10.2026.

Auteur: MP · Mis à jour le 09.10.2026

Les valeurs et montants affichés proviennent de sources publiques sur internet, toujours indiquées de manière transparente. Dans les limites autorisées par la loi, nous déclinons toute responsabilité quant à leur exactitude ou leur actualité : vérifie-les toujours auprès de la source officielle avant de décider.

Approfondir le thème: Prévoyance →