Ratgeber

Steuern und Kinder: Abzüge und Fremdbetreuungskosten (Kita, Tagesfamilie)

6 Min. Lesezeit

Entwurf

Ein Kind kostet Geld, aber die Steuerverwaltung berücksichtigt das: Es gibt Abzüge vom steuerbaren Einkommen und, nur bei der Bundessteuer, auch einen Rabatt auf die Steuer. Hier findest du die Regeln der direkten Bundessteuer für 2026, den Abzug für Kita und Tagesfamilie, die Unterlagen, die du aufbewahren solltest, und ein Beispiel mit erfundenen Zahlen. Die Beträge von Kanton und Gemeinde sind anders und stehen in der Wegleitung deines Kantons.

Wie die Abzüge funktionieren

Ein Abzug ist ein Betrag, den du von deinem Einkommen abziehst, bevor die Steuer berechnet wird. Die Ersparnis ist nicht der ganze Betrag: Es ist der Betrag multipliziert mit deinem Grenzsteuersatz, also dem Steuersatz, den du auf den letzten verdienten Franken zahlst. Wenn dein Grenzsteuersatz 10 % beträgt, sparst du mit einem Abzug von CHF 1’000 rund CHF 100.

Direkte Bundessteuer 2026: die Beträge

Was	Betrag 2026
Abzug pro Kind	CHF 6’800
Abzug für die Fremdbetreuung, pro Kind (Höchstbetrag)	CHF 25’800
Abzug für Paare (alle Paare im selben Haushalt)	CHF 2’800
Abzug für Ehepaare mit Doppelverdienst	50 % des tieferen Einkommens, mindestens CHF 8’600, höchstens CHF 14’100
Steuerermässigung pro Kind	CHF 263
Versicherungsprämien und Sparzinsen: Erhöhung pro Kind	CHF 700

Die letzten zwei Zeilen funktionieren anders als die übrigen: Die Ermässigung von CHF 263 wird direkt von der Steuer abgezogen (nicht vom Einkommen), sie zählt also voll mit CHF 263; die CHF 700 werden zum Höchstbetrag addiert, der für Versicherungen und Zinsen abziehbar ist.

Abzug pro Kind

Er steht dir für jedes minderjährige oder in Ausbildung stehende Kind zu, wenn du für seinen Unterhalt sorgst.
Für minderjährige Kinder, für die du nach einer Scheidung oder Trennung Unterhaltsbeiträge zahlst, gibt es diesen Abzug nicht, weil diese Beiträge vollständig abziehbar sind.
Bei Ehepaaren gibt es nur eine Steuererklärung, der Abzug gilt also einmal pro Kind. Wie er bei unverheirateten oder getrennten Eltern aufgeteilt wird, ist komplizierter: Schau in die offizielle Wegleitung oder frag die Steuerverwaltung.

Fremdbetreuungskosten (Kita, Tagesfamilie, Nachmittagsbetreuung)

Du kannst die belegten Kosten für die Betreuung der Kinder durch Dritte abziehen, bis zu CHF 25’800 pro Kind und Jahr (direkte Bundessteuer 2026). Die wichtigsten Bedingungen:

Das Kind ist jünger als 14 Jahre und lebt bei dir;
du kannst es nicht selbst betreuen, weil du arbeitest, in Ausbildung bist oder nicht erwerbsfähig bist (im letzten Fall musst du dich auch nicht um die Kinder kümmern können);
die Kosten betreffen die Arbeits- oder Ausbildungszeit: Die Betreuung am Abend oder in der Freizeit ist nicht abziehbar;
Verpflegung und Unterkunft des Kindes sind nicht abziehbar;
du musst die Kosten belegen und die Belege beilegen.

Bei einem Paar braucht es in der Regel also zwei Eltern, die beide arbeiten oder in Ausbildung sind (oder einen, der nicht erwerbsfähig ist): Wenn einer zu Hause ist und sich um das Kind kümmern kann, steht der Abzug nicht zu.

Doppelverdienst und Ehepaare

Wenn beide Ehepartner arbeiten, gibt es einen Abzug von 50 % des tieferen Erwerbseinkommens, mindestens CHF 8’600 und höchstens CHF 14’100. Das Einkommen wird auf dem Bruttolohn berechnet, abzüglich Berufskosten und Beiträgen (AHV/IV/EO/ALV, zweite Säule, Säule 3a). Zusätzlich haben alle Paare im selben Haushalt den Abzug von CHF 2’800.

Kantone und Gemeinden: Jeder hat seine eigenen Beträge

Kantons- und Gemeindesteuern folgen eigenen Regeln: Beträge, Grenzen und Bedingungen sind von Kanton zu Kanton verschieden. Ein Beispiel aus dem Tessin (offizielle Tabelle des Kantons, Steuerperiode 2025, nur auf dieses Jahr aktualisiert):

Abzug	Kantonssteuer TI 2025	Direkte Bundessteuer 2025
Pro Kind zu Lasten	CHF 11’500	CHF 6’800
Fremdbetreuung, Kinder unter 14 Jahren (Höchstbetrag)	CHF 26’200	CHF 25’800

Die Werte für 2026 findest du in der Wegleitung zur Steuererklärung deines Kantons: Wir konnten sie in diesem Leitfaden nicht bestätigen.

Unterlagen zum Aufbewahren

Vertrag und Rechnungen der Kita oder der Tagesfamilie, mit Zahlungsnachweis.
Falls die Unterscheidung fehlt, eine Aufstellung, die die Betreuungskosten von der Verpflegung trennt.
Arbeits- oder Ausbildungszeiten (um den Zusammenhang mit der Betreuung zu belegen).
Ausbildungsbestätigung für volljährige Kinder zu deinen Lasten.
Für Unterhaltsbeiträge: Urteil oder Vereinbarung und Zahlungsnachweise.

Steuerjahr und Frist

Für das Einkommen zählt in der Regel das Jahr, in dem du es erzielt hast: Die Steuererklärung für das Jahr 2026 füllst du 2027 aus. Ob ein Kind minderjährig ist, wird am 31. Dezember des Steuerjahres beurteilt. Die Abgabefrist legt der Kanton fest: Im Tessin musste die Steuererklärung 2025 bis zum 30. April 2026 eingereicht werden, mit der Möglichkeit, online eine Fristverlängerung zu beantragen.

Ein durchgerechnetes Beispiel

Erfundene Familie: zwei verheiratete Eltern, beide arbeiten, eine Tochter von 2 Jahren in der Kita. Die Kita kostet CHF 1’500 pro Monat, während 12 Monaten.

Betreuungskosten: CHF 1’500 × 12 = CHF 18’000 (unter dem Höchstbetrag von CHF 25’800).
Abzüge für die Tochter: CHF 6’800 + CHF 18’000 = CHF 24’800.
Wenn ihr Grenzsteuersatz bei der Bundessteuer 8 % betrüge (erfundene Zahl): CHF 24’800 × 8 % = CHF 1’984.
Dazu die Ermässigung von CHF 263 pro Kind: rund CHF 2’247 weniger direkte Bundessteuer.

Würde die Kita CHF 30’000 kosten, könnten trotzdem nur CHF 25’800 abgezogen werden. Die tatsächliche Ersparnis hängt von deinem Grenzsteuersatz ab, den du im Tarif findest oder bei der Steuerverwaltung erfragen kannst. Kantons- und Gemeindesteuern, die mit anderen Regeln dazukommen, haben wir nicht berechnet.

Im Auge behalten

Ab dem Steuerjahr 2027 steigt der Bundesabzug für die Fremdbetreuung auf CHF 25’900 (Mitteilung des EFD vom 22.09.2026).
Mit der Individualbesteuerung, die am 8. März 2026 in der Abstimmung angenommen wurde, würde der Bundesabzug pro Kind von CHF 6’800 auf CHF 12’000 steigen. Die offizielle Seite nennt kein Datum des Inkrafttretens: Verlass dich nicht auf diese Zahlen, solange sie nicht gelten.

Dieser Leitfaden ist eine allgemeine Information und ersetzt keine persönliche Beratung.

Quellen

Geprüft am 09.10.2026.

Autor: MP · Aktualisiert am 09.10.2026

Die angezeigten Werte und Beträge stammen aus öffentlichen Quellen im Internet, die immer transparent angegeben sind. Im gesetzlich zulässigen Rahmen übernehmen wir keine Verantwortung für ihre Richtigkeit oder Aktualität: Prüfe sie vor einer Entscheidung immer bei der offiziellen Quelle.

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