Ratgeber
Säule 3a: Wie viel einzahlen und wie viel du 2026 sparst
7 Min. Lesezeit
Entwurf
Die Säule 3a ist das individuelle und gebundene Vorsorgesparen: Du zahlst Geld für die Pensionierung ein und ziehst es vom steuerbaren Einkommen ab. Die Bindung ist der Preis für den Steuervorteil: Laut BSV kannst du im Gegensatz zum freien Sparen nicht jederzeit frei über das Geld verfügen.
Wie viel du 2026 einzahlen kannst
| Deine Situation | Maximale Einzahlung pro Jahr |
|---|---|
| Du hast eine Pensionskasse (2. Säule) | CHF 7’258 |
| Du hast keine Pensionskasse | 20 % des Erwerbseinkommens, höchstens CHF 36’288 |
Der zweite Fall gilt für Selbstständige ohne Pensionskasse, aber auch für Angestellte, die keiner Pensionskasse angeschlossen sind. Der Höchstbetrag ist nicht nur die Abzugsgrenze: Er ist zugleich die Einzahlungsgrenze.
Zwei Beispiele für den zweiten Fall mit 20 % des Einkommens:
- Erwerbseinkommen von CHF 60’000 → 20 % sind CHF 12’000: Du kannst bis zu CHF 12’000 einzahlen;
- Erwerbseinkommen von CHF 200’000 → 20 % wären CHF 40’000, aber die Obergrenze ist CHF 36’288.
Ab 2027 steigen die Beträge: Der Bundesrat hat ab dem 1. Januar 2027 CHF 7’373 mit Pensionskasse und CHF 36’864 ohne angekündigt. Für 2026 gelten die Zahlen in der Tabelle.
Wer einzahlen darf
Es braucht ein der AHV unterstelltes Erwerbseinkommen, als Angestellte oder Angestellter oder als Selbstständige oder Selbstständiger. Berechtigt sind auch Personen, die in der Schweiz arbeiten, aber im Ausland wohnen und den schweizerischen Sozialversicherungen unterstellt sind, wer Taggelder der Arbeitslosenversicherung bezieht und wer eine Teilinvalidität hat und ein der AHV unterstelltes Einkommen erzielt. Ohne ein solches Einkommen ist die Säule 3a nicht vorgesehen.
Du kannst bis zu fünf Jahre nach dem AHV-Referenzalter einzahlen, wenn du weiterarbeitest.
Wie viel du wirklich sparst
Die Steuerersparnis ist einfach zu berechnen:
abzugsfähige Einzahlung × dein Grenzsteuersatz
Der Grenzsteuersatz ist der Steuerprozentsatz, den du auf den letzten Franken Einkommen zahlst. Er ist von Kanton zu Kanton verschieden und hängt von deinem Einkommen und deinem Zivilstand ab: Es gibt keine Zahl, die für alle gilt. Du findest ihn in einem Steuerrechner deines Kantons oder bei der Steuerverwaltung. In den Beispielen unten sind die Sätze Annahmen.
| Einzahlung | Grenzsteuersatz (Annahme) | Abzugsfähiger Teil | Ersparnis |
|---|---|---|---|
| CHF 3’000 | 20 % | CHF 3’000 | CHF 600 |
| CHF 7’258 | 25 % | CHF 7’258 | CHF 1’814.50 |
| CHF 10’000 (mit Pensionskasse) | 25 % | CHF 7’258 | CHF 1’814.50 |
In der letzten Zeile sind die CHF 2’742 über dem Höchstbetrag nicht abzugsfähig: Sie einzuzahlen spart nichts.
Achtung: Die Steuerersparnis ist keine Rendite. Du ziehst heute ab, aber das Kapital wird beim Bezug besteuert (siehe unten).
Bis wann einzahlen
Damit du die Einzahlung im Steuerjahr abziehen kannst, muss der Betrag bis zum 31. Dezember auf dem 3a-Konto gutgeschrieben sein. Wir empfehlen dir, nicht auf die letzten Tage zu warten: Überweisungen können einige Arbeitstage dauern.
Nachträgliche Einzahlungen: die Neuerung ab 2025
Ab dem 1. Januar 2025 kannst du Einzahlungen nachholen, die du nicht getätigt hast, aber nur für Lücken, die ab 2025 entstanden sind. Die Regeln laut BSV:
- bis zu 10 Jahre rückwirkend;
- sowohl im Jahr der Lücke als auch im Jahr der Nachzahlung braucht es die Berechtigung zur Einzahlung und ein der AHV unterstelltes Einkommen in der Schweiz;
- im Jahr der Nachzahlung musst du bereits den ordentlichen Höchstbeitrag eingezahlt haben (2026: CHF 7’258);
- die Nachzahlung darf höchstens den «kleinen Beitrag» erreichen (CHF 7’258 für 2025 und 2026), auch wenn du keine Pensionskasse hast;
- sie ist in dem Jahr, in dem du sie tätigst, vollständig abzugsfähig.
Die erste Nachzahlung ist im Steuerjahr 2026 möglich, für die Lücke von 2025. Bestätige die Bedingungen mit deinem 3a-Anbieter, bevor du handelst.
Wann du beziehen kannst
- Normalerweise: frühestens fünf Jahre vor dem AHV-Referenzalter und spätestens fünf Jahre danach, wenn du weiterarbeitest.
- Vorzeitig, in den vom BSV aufgeführten Fällen:
- Kauf von Wohneigentum für den Eigenbedarf oder Rückzahlung einer Hypothek;
- Aufnahme oder Wechsel einer selbstständigen Erwerbstätigkeit;
- endgültiges Verlassen der Schweiz;
- ganze Rente der Invalidenversicherung, wenn das Risiko nicht versichert ist;
- Einkauf in eine Pensionskasse.
Alternativ kannst du das Kapital in eine andere Form der Säule 3a übertragen.
Wie der Bezug besteuert wird
Das 3a-Kapital wird getrennt vom übrigen Einkommen besteuert, ähnlich wie Leistungen der 2. Säule. Die Steuer hängt vom Kanton ab: Es gibt keinen einheitlichen nationalen Satz.
Man hört, es lohne sich, mehrere Konten zu haben und sie in verschiedenen Jahren zu beziehen. Die Praxis gibt es, aber sie hat Bedingungen:
- sie funktioniert nur mit mehreren getrennten Konten oder Verträgen: Ein Teilbezug vom selben Konto gilt als Bezug des ganzen Betrags;
- der Bund regelt das nicht: Jeder Kanton hat eigene Regeln, und einige zählen die Bezüge mehrerer Jahre zusammen.
Also «kann die Steuer senken, je nach Kanton», nicht «senkt die Steuer». Frag deine Steuerverwaltung, bevor du mehrere Konten einrichtest.
Konto oder Police
Die Säule 3a gibt es in zwei Formen: als Police bei einer Versicherungsgesellschaft oder als Konto bei einer Bankstiftung. Vergleiche Gebühren, Bindungen und Austrittsbedingungen, bevor du dich entscheidest, und frag schriftlich nach, was passiert, wenn du wechseln willst.
Die häufigsten Fehler
- Mehr als den Höchstbetrag einzahlen: Der überschüssige Teil ist nicht abzugsfähig.
- Glauben, du könntest beziehen, wann du willst: Die Bezugsfälle sind die oben aufgeführten.
- Die Frist vom 31. Dezember vergessen und den Abzug des Jahres verlieren.
- Die 3a mit der 3b verwechseln: Die 3b ist freies Sparen, ohne denselben Steuervorteil.
- Die Ersparnis mit einem durchschnittlichen Steuersatz berechnen: Es zählt der Grenzsteuersatz.
Dieser Leitfaden ist eine allgemeine Information und keine persönliche Steuerberatung: Deine Situation kann besondere Regeln haben.
Quellen
Geprüft am 07.10.2026.
Autor: MP · Aktualisiert am
Die angezeigten Werte und Beträge stammen aus öffentlichen Quellen im Internet, die immer transparent angegeben sind. Im gesetzlich zulässigen Rahmen übernehmen wir keine Verantwortung für ihre Richtigkeit oder Aktualität: Prüfe sie vor einer Entscheidung immer bei der offiziellen Quelle.